今年全国两会期间，习近平总书记在参加江苏代表团审议时强调，要牢牢把握高质量发展这个首要任务，因地制宜发展新质生产力。发展新质生产力，科技创新是核心驱动力。近年来，陕西省积极融入国家科技创新体系，一体推进教育强省、科技强省、人才强省建设，努力在服务高水平科技自立自强特别是推动原创性、颠覆性科技创新上展现更大作为。锚定“国之大者”“省之大计”，陕西省审计厅立足经济监督定位，积极担当作为。近日，中国审计杂志记者连线采访了陕西省审计厅厅长丁德明。 

　　记者：丁厅长，您好。2023年5月，在中国—中亚峰会前夕，习近平总书记在听取陕西省委和省政府工作汇报时指出，陕西要实现追赶超越，必须在加强科技创新、建设现代化产业体系上取得新突破。近年来，陕西省审计厅在推动科技创新方面做了哪些工作？

　　丁德明：近年来，陕西加快推进科技强省建设，先后出台《陕西省深化全面创新改革试验  推广科技成果转化“三项改革”试点经验实施方案》《陕西省科技创新高质量项目推进年行动方案》等文件，积极探索具有陕西特色的创新驱动发展新路径，加快打造高质量发展创新引擎。

　　陕西省审计厅紧盯重大战略部署，将推动科技创新作为审计工作重点，2020年至2023年，统一组织实施了省级科研资金管理情况专项审计调查、秦创原科技成果转化“三项改革”政策措施落实情况专项审计调查等项目。2024年，组织开展秦创原创新驱动平台建设情况、全省科技创新基金等审计，目前两个审计项目均已开展审前调查，以打通束缚新质生产力发展的堵点卡点为着力点，推动营造开放包容、多元共生的创新生态，为新质生产力发展加力赋能。 

　　记者：2021年，陕西省发布的《秦创原创新驱动平台建设三年行动计划(2021—2023年)》，为完善陕西全过程创新生态链，推进“产、学、研、用、金”深度融合提供了重要遵循。在服务这一目标过程中，审计发挥了哪些作用？ 

　　丁德明：聚焦把创新优势转化为高质量发展胜势这一目标，2021年3月，陕西省启动建设秦创原创新驱动平台，推进体制机制制度创新，推广“产、学、研、用、金”融合创新模式，引领区域创新发展。2022年3月，陕西省科技厅、发展改革委、审计厅等六部门联合制订《陕西省深化全面创新改革试验推广科技成果转化“三项改革”试点经验实施方案》，推进省属综合类、理工类高等院校实施职务科技成果单列管理、技术转移人才评价和职称评定、横向科研项目结余经费出资科技成果转化“三项改革”，促进全省高等院校科技成果转化通道更加畅通、科教资源配置机制更加优化、创新创业创造活力充分释放。

　　2023年，陕西省审计厅组织实施了秦创原科技成果转化“三项改革”政策措施落实情况专项审计调查，围绕促进“三项改革”政策落实落地，反映秦创原创新驱动成效，推动建立完善符合科技创新规律、利于科技创新成果产出和提升成果转化的体制机制，持续推进 “三项改革”赋能增效。审计着力揭示和反映科技成果转化中出现的新情况、新问题、新趋势，评估科技成果转化“三项改革”绩效， 推动总结经验、建章立制。目前，我们已实现2023年度审计工作目标，通过对审计发现问题综合分析提炼，从完善体制机制、解决影响科技成果有效转化的堵点难点卡点问题方面提出审计建议，向省委审计委员会呈报，审计成果得到省委、省政府主要领导同志肯定。 

　　记者：在秦创原科技成果转化“三项改革”政策措施落实情况专项审计调查中，审计推动解决了哪些问题？ 

　　丁德明：“三项改革”试点工作开展以来，政策体系不断健全，工作机制持续优化， 改革成效逐步凸显，在促进成果转化、企业孵化、产业催化全链条加速中发挥了积极作用。同时，审计坚持揭示问题与推动解决问题并重，助力科技创新跑出“加速度”。 

　　一是推动提高科技成果供给质量。聚焦科技成果转化的各项服务提升和激励政策落实等内容，深入揭示“沉睡”的科技成果不能转化的深层次原因，助力市场需求紧密对接、激励实质性创新。二是推动解决科转企业融资难问题。针对投资方对科转企业风险评估较高， 一些处于不同发展阶段的科技型企业对金融支持的需求未得到有效满足，且企业融资渠道单一、多元融资仍存在瓶颈等问题提出审计建议，推动提升金融机构为企业提供匹配生命周期、符合行业特点、适应发展需求的服务能力，营造金融服务科技创新的良好氛围。此外，审计发现，围绕激发科技人才创新创业活力“政策包”各项内容，部分科技成果成为企业或个人为获得研发补助、职称晋升而进行的策略选择，从一定程度上弱化了创新转化效能，这是今后科技创新相关审计应关注的重点。 

　　记者：审计工作离不开调查研究，尤其是科技创新相关审计。请您结合调研情况具体谈一谈此次审计是如何贯彻研究型审计要求的？

　　丁德明：科研中灵感的瞬间性、方式的多样性、路径的不确定性，以及科技成果转化中市场需求不确定性、知识产权估值方法工具不完善等特点，给审计工作带来诸多挑战。秦创原科技成果转化“三项改革”政策措施落实情况专项审计调查作为一次全新尝试，没有成熟模式可借鉴，我们将做实研究型审计作为 “破题”关键之举。 

　　通过深入研究分析，在此次专项审计调查中确立了“三个导向”，确保审计质效。一是以揭示问题为工作导向。审计聚焦科技成果转化中的“不敢转”“不想转”“缺钱转” 等问题，深挖内在的机制问题，明确重点。重点审计和评价试点单位“职务科技成果单列管理”“技术转移人才评价和职称评定”“横向科研项目结余经费出资科技成果转化”等制度制定、实施及创新的充分性和恰当性。二是以保护鼓励创新为目标导向。注重保护科技创新中的新生事物，注重保护科技人员的创新性和积极性，注重维护科研人员的合法权益；针对试点单位突破相关制度规定、但符合科技创新要求的一些新尝试，客观审慎做出评价。三是以科研成果转化为结果导向。重点关注科技成果转化的效率和质量，助力推动科技成果转化为现实生产力。 此外，我们还积极借力外脑，建立由审计人员、专家学者、高校团队、企业负责人等组成的委员会，深度分析“三项改革”中知识产权机制评估、技术转移人才评价和职称评定等社会关注的焦点问题，着力提升审计建议的质量和水平。 

　　记者：基于审计工作实践，请您谈一谈审计监督在服务科技创新方面如何谋在先、干在实，增强工作的前瞻性？

　　丁德明：科技创新是事关国家全局和长远发展的系统工程，需要有效市场、有为政府等多方力量协同发力。通过实施科技创新相关审计，我们开拓了思路、积累了经验，今后将在推动加快优化创新生态系统等方面多下功夫。 一是坚持系统观念。深入学习贯彻习近平总书记关于新质生产力重要论述，围绕“为谁创新、谁来创新、创新什么、如何创新”等问题，推进审计理念、审计方式方法创新，协同助力创新链、产业链、资金链、人才链“四链”深度融合，推动以审促创、以审促转、以审促效，助力培育发展新质生产力的新动能。 

　　二是坚持纲举目张。充分发挥审计专业性强、触角广泛、反应快速等优势，聚焦技术创新决策、研发投入、科研组织、成果转化等全链条，对政策、资金、项目、平台、人才等关键创新资源进行重点审计，重点关注影响科技创新的深层次问题，着力增强审计监督的针对性和时效性。

　　记者：2024年，陕西着力实施科技创新 “八大行动”，加快科技强省建设。面对新目标新任务，陕西审计在推动发展新质生产力、 走好依靠创新驱动内涵型增长之路上，如何更好发挥作用？ 

　　丁德明：陕西省审计厅将深入学习贯彻习近平总书记历次来陕考察重要讲话和关于科技创新的重要论述精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，不忘初心、牢记使命，砥砺奋进、真抓实干，服务陕西做好科技创新这篇文章。一是提高政治站位，牢记“国之大者”。以秦创原科创资金绩效为重点，建立健全与企业、高校、科研院所绿色高效创新相适应的审计新机制；统筹整合审计资源，全面深化科技创新领域资金、项目和相关政策落实情况的审计；突出重大问题，强化审计“督政”“督企”“督校”的创新治理功能，以有力有效的监督保障执行、促进发展。 二是创新审计模式，加强贯通协同。针对科技创新和成果转化过程中的痛点、难点， 聚焦“四链融合”服务新质生产力加快形成和发展，着力在审计理念、审计手段、审计管理的改革创新上下功夫。一方面，坚持科技强审，借助大数据、云计算、区块链等科技手段，推进科技创新“四链融合”协同审计、联动审计；探索科技创新“平台式审计”，充分利用数智技术，提高审计精准度和时效性。另一方面，加大对政策、资金、项目等关键创新资源效能的审计力度，推动以科技创新为新质生产力蓄势赋能。此外，加强审计监督与其他监督贯通协同，协力推进重要创新资源、重大项目布局向绿色高效创新主体倾斜，打造高质量、富活力的创新生态。 三是强化组织保障，提高监督质效。协助省委审计委员会充分发挥牵头抓总、统筹协调作用，以发展的眼光、发展的思维全面谋划，有效服务科技创新成果转化。推动建立科技创新绩效审计协调工作联席会议制度，形成高效运行的常态化工作机制，协同推进相关工作落实，提高科技创新审计质效。

　　 （《中国审计》记者 苏曼  通讯员 杨春 余祖军）