瓦轴集团公司始建于1938年，是中国轴承工业的发源地，中国第一套工业轴承、坦克轴承、汽车轴承、铁路轴承，中国第一颗人造卫星配套轴承，中国第一套绝缘轴承,中国第一套大型天文望远镜配套轴承等众多具有里程碑意义的“第一”诞生于此。

　　瓦轴集团系国有控股企业，总资产80.5亿元，净资产30.7亿元。公司现有十大轴承事业部，在国内外拥有九大产品制造基地、拥有国内、德国、美国3大研发中心、23家子公司、27个制造工厂，各类高档生产线118条，员工9333人。拥有ZWZ和KRW两大轴承品牌，主导产品涵盖重大技术装备配套轴承、轨道交通轴承、风电新能源轴承、汽车车辆轴承、特种装备轴承等领域，占世界全部常规轴承品种的26%，产品远销海内外40多个国家和地区。

　　瓦轴集团公司先后获得中国工业大奖表彰奖、国家技术创新示范企业、国家知识产权优势企业、辽宁省工业大奖等荣誉称号，连续十一年进入中国机械工业百强企业榜单。2016年集团公司党委被中共中央授予“全国先进基层党组织”荣誉称号,2017年荣获全国五一劳动奖状。

　　瓦轴人为中国轴承工业发展做出了突出贡献，实现了很多愿景，而在这愿景背后离不开一代代瓦轴审计监察人的付出和汗水。

　　一、审计监察体制机制情况

　　（一）设置内部审计机构，强化组织保障。

　　瓦轴集团公司于2019年重新组建成立“审计监察部”，人员编制设定20人，负责内部审计、监察、纪检三个方面的工作，与纪检合署办公，实现信息共享、人力资源共享。

　　瓦轴内部审计从2017年前几个人的单一的小部门，发展到目前20多个编制、专业齐全的大部门；从只审集团几个子公司的单一的审计机构，到覆盖整个集团，包括上市公司各个分子公司的协同办公机构；从人员结构单一、人员素质不高的队伍，发展到拥有法律、计算机、工程管理、营销管理、成本管理、财务管理、工程预算与财务审计多专业的高素质审计监察团队，是经历了多次改革探索出的新路径，是公司党委高度重视和信任的结果。

　　（二）建立自适应绩效体系，增强内生动力。

　　2020年集团公司出台《瓦轴集团职能部门自适应自组织绩效专项奖励办法》，按《办法》规定，审计人员在审计过程中为公司降本增效、降低管理费用、完成管理创新项目等等，都可以取得组织绩效奖励。审计监察部根据季度取得的组织绩效，按照内部审计人员审计户数多少、审计工作量大小、主审人员、助审人员、审计发现问题等进行分配。审计人员的工作效能得到充分提高，干事增效、担当作为、争先创优、强力执行，创造性的完成各项审计工作的“精、气、神”得到充分调动。集团公司自适应组织考评体系的建立，实现了分配向奋斗者和贡献者倾斜，提升了审计人员的危机意识、服务意识和价值创造意识。

　　二、审计监察工作完成情况

　　瓦轴集团公司内部审计工作在大连市审计局、市国资委、集团公司党委和董事会的领导下，认真贯彻落实《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令11号）的规定，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实上级对国有企业审计工作的要求，以公司“六个凡事”和“四定”为工作原则，凝心聚力，履职尽责，依法依规，坚持创新引领，积极构建审计、监察、法务、纪检四位一体协同机制，力争做到审计监察、法律服务和纪检监督全覆盖，以高品质审计监察工作助力公司高质量发展。现将主要工作汇报如下。

　　（一）高质量完成审计监察工作，审计监察覆盖率达到了95%以上。

　　审计监察部正式成立以来，完成内部审计监察115户，其中33户经济责任审计，专项监察41户，监察巡察24户，挽回经济损失2500余万元，审计发现问题732个，对被审计单位提出整改建议639条，下达审计整改清单61份，有效的发挥了风险预警和防范作用。

　　1. 以履职尽责担当为重点，加强经济责任审计。

　　加大对集团分子公司领导干部经济责任审计力度，实现离任必审，三年任期必审一次，做到应审必审，凡审必严，推进经济责任审计全覆盖，不断拓展审计监督范围，常态化开展领导干部经济责任审计。

　　经济责任审计创新点：一是对接任的领导干部启用了任前经济责任告知书和任前承诺书，下发了领导干部经济责任风险防范清单。二是对离任和接任的领导干部启用了离任经济事项交接通知书，对交接事项、财物实行交接清单备案管理。三是由审计组召开各被审计单位主管以上人员的经济责任审计见面会，并公示进驻审计。四是对存货、固定资产进行了全面的清查盘点，降低抽样审计风险。五是与组织部门建立经济责任审计联动机制，提升干部队伍素质和能力。

　　这些创新点离不开市审计局、国资委和省审计协会的规范、指导和支持。

　　创新工作方法，取得实效：一是让接任领导干部明责任、知底线，对风险事项对标对表，有利于在权限范围内最大程度发挥作用，依法依规开展经营。二是改变个别经营单位存货管理模式，夯实了实物资产。三是对历史时间比较长、历史问题较多的公司资产被无偿占用、账外资产等予以披露和整改，实现国有资产保值增值。

　　2. 以加强财务管理、经营管理为重点，开展财务收支审计。

　　审计中我们重点披露了各公司固定资产改造项目立项审批、预算大修理费用、不签订合同等方面存在的问题；在建工程项目存在的问题；采购招投标、询比价等方面存在的问题；盈亏不实及内部控制管理等方面存在的问题，对被审计单位提出整改建议，实现了系统性整改并举一反三。

　　3. 全力以赴完成好领导交办任务，加大专项审计力度。

　　围绕公司在经营中存在的难点和领导关心的重点，开展专项审计，分别涉及分、子公司应收账款专项审计；采购降成本专项审计；经营业绩真实性专项审计等多领域、多视角。

　　通过专项审计，为党委和经理层迅速了解其决策是否完善、措施是否得力、企业资源是否充分利用提供了准确的数据和支撑，同时促进降本增效，加速资金周转，真正提高企业经济效益。

　　4. 强化整改，打通审计监督“最后一公里”。

　　审计整改是审计的一个重要环节，也是最难的一个环节。审计发现问题，整改创造价值，只有将揭示问题和督促整改相结合，才能深化审计成果运用，提升审计价值。我们建立审计分级整改机制，明确整改主体责任和监督责任的同时，对整改不重视、不落实的被审计单位主要负责人和班子实行问责，确保整改做深做实做细做到位。从制度和执行两个维度，保证整改工作不走过场、执行不挂空挡，真正取得“审计一项，规范一块，促进一片”的实效。

　　（二）围绕合理控制工程造价，加强工程项目全过程审计。

　　近年来共完成技改投资项目审计219项，共审核资金两亿余元。工程建设项目投资不可预见因素多，潜在风险大，工程造价是公司高度关注的问题，为了合理控制工程造价，按照公司要求从事前、事中、事后对工程项目加强全过程审计。

　　事前通过对项目的立项、资金来源、合同内容等方面的事前控制，严把项目费用支出的计划、预算、招投标关；事中力争做好监督，深入施工现场，把图纸、预算与现场勘察结合起来，并做好审计记录，为竣工结算审计打下良好的基础；事后通过日常对施工情况跟踪审计掌握的第一手资料和集团内部相关管理部门初审后的结算书、竣工图纸、工程签证、设计变更等相关资料，创新开展对工程项目进行后评价审计工作。

　　（三）开展重点领域监察巡察工作，为公司经营和深化机制体制改革保驾护航 。

　　开展经营性监察巡察和专项监察，一年多以来，查看各类凭证资料3000余份，调研谈话500余人次，对50名相关责任人进行诫勉谈话、提醒谈话、批评教育、写出书面深刻检查等组织处理。通过专项监察，修订、完善管理制度28项，巡察内容以经营纪律为重点，围绕工作作风、廉洁从业、资金分配、外购外协管理、财务管理、职务消费、人事任免等方面进行。

　　审计监察工作与完善内控体系、合规运作、违规经营投资责任追究体系相结合，围绕公司中心工作，服务大局，为公司高质量发展保驾护航。在国内外疫情肆虐的严峻形势下，瓦轴集团党委班子带领广大员工迎难而上，突破重重困境，生产经营逆势上扬，今年1-6月份，公司实现营业收入同比增长29.2%。瓦轴集团公司党委书记、董事长刘军同志深刻认识到“作为老字号的制造业企业要想保持活力，必须创新。瓦轴集团担负着国家解决高端轴承‘卡脖子’问题的职责与使命，必须加快创新发展的节奏”。

　　（四）完善审计监察制度，促进审计监察工作实现制度化、法制化、规范化。

　　为了规范审计监察工作，适应集团公司自适应组织改革需要，促进审计监察工作实现制度化、法制化、规范化。我们重新制定、修订了管理办法23个，主要是《瓦轴集团违规经营投资责任追究实施办法》《瓦轴集团所属企业主要领导干部经济责任审计管理办法》《瓦轴集团内部审计管理规定》《瓦轴集团技术改造工程项目审计管理办法》《瓦轴集团经济责任审计容错纠错暂行办法》《瓦轴集团监察处罚暂行规定》等。“办法”明确了工作程序、工作原则、工作范围、工作内容等，强化了部门间协同联动机制。

　　（五）强化境外公司监管，防范境外投资风险。

　　针对市审计局多次提出的海外投资监管不力的问题，瓦轴集团公司积极采取行动进行整改，一是将国外公司列入年度内控检查计划，以加强对国外子公司监管，并将此项工作确定在公司一二级方针目标分解卡中，确保疫情解除的情况下完成。二是完善了海外公司经理层工作条例等相关制度、建立了海外公司简报管理体系，掌握经营运行情况、建立了海外公司季度总结分析制度，全方位实现有效监管。三是组织对风险进行识别、排查，列出重点领域风险识别清单并进行检查，目前瓦轴集团公司风险清单及管控措施已完成。四是通过集团公司的有效管控，2020年海外公司实现盈利，其中美国公司盈利405万人民币，欧洲公司盈利1,548万元人民币。

　　（六）强化目标控制，将审计监督目标列入集团公司三年改革行动方案。

　　围绕加强内控体系建设，强化风险防控意识，加强责任追究体系建设，健全合规管理制度制定阶段目标，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，充分发挥纪检和审计合署办公优势，实现事前、事中、事后全方位的流程管理和监督检查，护航企业高质量发展。

　　一是由审计监察部负责专门聘请国际知名的专业内控团队，并配合内控团队对公司销售体系进行内控诊断和优化，出具了《公司销售体系内控诊断与优化报告》，并组织集团公司相关部门落实整改，防范了内控风险。

　　二是健全公司责任追究体系建设，构建起了责任明确，流程清晰，规范有效的责任追究工作体制机制。瓦轴集团党委是违规责任追究工作的最高决策机构，审议批准责任追究处理方案，公司审计监察部（纪委办公室）负责统筹规划责任追究工作。公司成立违规责任追究领导小组，公司党委书记、董事长刘军同志担任组长，分管组织干部副总和集团总会计师为副组长，其他公司领导为成员。下设责任追究领导小组办公室，办公室设在审计监察部，办公室成员包括党委组织部负责人、纪委负责人、审计监察负责人、财务负责人、人力资源负责人、法律事务负责人等。办公室按照组织干部管理权限，组织开展责任追究工作，为有效落实责任追究工作提供有力的组织保障。

　　三是完善了责任追究工作制度。瓦轴集团在2018年7月印发《瓦轴集团公司违规经营投资责任追究暂行办法》；2019年9月，瓦轴集团根据大连市国资委要求对制度进行了修订，2019年12月30日颁布《瓦轴集团公司违规经营投资责任追究实施办法》(ZWZA-G03-01-2018(01))，于2020年1月1日开始实施。同时梳理完善与该制度相配套的二、三级制度，保障企业责任追究工作有章可循、规范有序。

　　（七）加强队伍建设，强化培训，提高人员素质和业务胜任能力，保证审计监察工作质量。

　　打铁需要自身硬，我们围绕强化审计队伍建设，一方面加强理想信念教育，另一方面不断提升业务能力。

　　理想信念方面：组织审计监察人员深入学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，不忘初心、牢记使命，年度能够组织大家政治学习不少于20次。

　　业务能力提升方面：派出审计主管参加经济责任审计理论与实务培训；内部组织ERP系统操作、成本管理等方面的专业知识培训，累计120课时以上。

　　通过培训加强了内部审计人才队伍建设，保持和不断提升内部审计人员的专业胜任能力。瓦轴集团公司内部审计已连续5年被辽宁省内部审计协会授予“内部审计先进集体”称号；向全国内部审计协会报送的“审计报告”，获取了中国内部审计协会“审计报告质量提升优秀奖”。两名审计人员的论文获得了辽宁内部审计协会“优秀论文”奖。

　　征程万里风正劲，重任千钧再扬帆。审计监察工作站在新征程新起点，我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，勤奋奉献，忠诚担当，以高质量审计监察工作推动企业健康稳健发展，以高标准的审计实效助力企业十四五规划开好局、起好步，以高素质的审计监察队伍护航企业、员工、合作伙伴共同成长。