开展推动制造业高质量发展政策措施落实情况审计

　　近日，重庆市审计局开展推动制造业高质量发展政策措施落实情况专项审计调查。紧盯决策部署，严格贯彻落实党中央关于实施制造强国战略决策部署，聚焦市委、市政府打造现代制造业集群体系，加快建设国家重要先进制造业中心目标，重点关注各部门、各区县是否对照上级要求强化组织领导、明确工作职责，促进建立健全常态化协同工作机制，发挥政策协调配合和叠加效益，推动政策红利及时便捷快享，激发制造业高质量发展内生动力活力。紧盯重点领域，围绕政策落实举措、传导路径做深做实全流程研究型审计，聚焦坚持大数据智能化发展主攻方向，推动制造业做大做强、智能化改造以及数字化转型重点领域和关键环节的“小切口”，助力提升制造业数字化转型的深度应用与全过程转型能力，推动支撑多元工业数据采集和数据资产价值形成。紧盯绩效目标，聚焦财政资金扶持政策对制造业高质量发展的统筹支持、协同联动，重点关注集成电路、新能源和智能终端等新兴产业扶持资金，智能制造和绿色制造补助资金，“技改专项贷”贴息资金分配使用绩效情况，促进加强产业发展、科技创新等领域财政专项资金整合使用，加大重点产业链各类资源要素配置力度，集中资源向重点产业链及其关键环节、关键领域和关键企业汇集，推动实现财政专项资金功效最大化。

　　开展污水处理厂扩建工程项目绩效审计

　　近期，武汉市审计局在市级污水处理厂扩建工程项目绩效审计中，围绕中央和省、市关于推进污水处理减污降碳协同增效、城镇污水处理及再生利用设施建设、雨污分流、运营维护等政策落实情况开展审计监督，关注超量污水溢流、区域水体水质、城市供水安全、污泥无害化处置、尾水达标排放等方面，推动有关政策制度落实落地。立足城市污泥处理处置、污水收集与处理等专项规划，审查扩建项目是否符合规划要求，污水处理厂扩建布局是否科学合理，污水是否应收尽收。紧盯建设程序审批、项目建议书、可行性研究、初步设计批复、招标流程、合同签订与变更、运营维护模式等关键环节，抽查勘察、设计、施工、监理、监测、咨询、运管等参建单位工作质量，促进项目建设程序合规、建设管理规范、运营维护高效。关注项目资金筹措、到位和使用情况，审查建设单位、代建单位、施工单位、运营单位等工程建设、运营资金流向及建设运营单位财务内控制度制定执行情况、收入成本支出、投资控制、变更签证、进度款支付等内容，助力充分发挥国有资金使用效益。围绕污水处理厂扩建项目建设进度、施工质量、产品功能、污水收集处理、供水安全、工艺流程、环境保护等内容，查看项目目标完成情况，促进项目提升综合效益。

　　出台内部审计操作指引

　　近日，南京市委审计办印发《南京市内部审计操作指引（试行）》《南京市部门和单位内部管理领导干部经济责任审计业务操作指引（试行）》，对内部审计工作流程、内审项目组织实施、内部审计文书格式等方面进行规范。两项指引由内部审计计划、审计实施、审计报告、审计整改、审计档案、审计质量控制和责任等方面内容构成，并根据内部审计特点，制订审计调查了解记录、审计通知书、审计实施方案、审计报告、经济责任审计报告等内审文书参考模板。两项指引重点突出三个方面内容：一是突出内审工作责任界定，明确内审机构负责人、审计组组长、审计组成员在内审工作中分别承担的责任；二是突出内审规范性程序，明确审计计划、审计进点、取证、征求意见、报告撰写、审计整改、档案归档等方面要求；三是突出疑难解读，对内审人员关注较多的问题进行明确，如获取审计证据的方法、经济责任审计关注重点、直接责任和领导责任认定的把握等。

　　出台审计监督与出资人监管贯通协同工作办法

　　济南市委审计办、市财政局、市审计局、市国资委联合印发《审计监督与出资人监管贯通协同工作办法》，从工作会商协同、信息共享及计划实施协同、成果运用协同、问题整改及责任追究协同四个维度，加强审计监督与国有资产出资人监管的贯通协同。明确各方共同建立监督（监管）协同沟通例会制度，研究梳理重点工作，及时沟通交流国有资本和国有企业改革发展、探索创新中出现的重点难点问题，研究提出解决建议；及时共享各自领域出台的制度、办法以及年度监督（监管）计划，规范国有企业财务数据、整合重组等信息收集共享的途径；加强成果共享，通过联合召开整改督导会等方式共同跟踪监督整改，维护国有资本安全。

　　策划编辑：高天