近年来，国家能源投资集团有限责任公司（以下简称国家能源集团）积极构建内部审计、内部控制、全面风险管理、合规管理、违规经营投资责任追究“五位一体”协同运作机制，坚持数字化审计平台和风险管控平台“两翼驱动”，不断推进内部审计监督与业务深度融合。国务院国资委对中央企业内部审计工作质量评估中，国家能源集团自2021年以来连续两年被评为A级企业。国务院国资委2023年度中央企业改革深化提升行动重点任务考核中，国家能源集团内部审计监督工作考核获评一级。

　　完善内部审计体制机制

　　国家能源集团高度重视内部审计体制机制建设，持续健全完善党对内部审计工作的集中统一领导。成立党组书记、董事长为主任的审计委员会，确保决策议事职能更加全面、机构更加规范、运行更加稳定、组织更加健全。建立经济责任审计联席会议机制，定期组织纪检、巡视、财务等部门召开例会，部署联合监督、协同整改等工作。统筹推进内部审计、内控风险、违规追责等管理制度建设，建立审计警示函、审计整改督办单、审计管理建议书机制，下发日常监督重点工作清单、监督信息共享清单。同时，建立规章制度前置风险审核机制，实现体制建设促进业审融合，推动“五位一体”系统运行机制落实落地。

　　针对建设项目点多、线长、面广的实际问题，国家能源集团创新建立68人组成的建设项目审计组长库，加强对重大建设项目全过程审计监督。成立5个审计中心，分业务版块、地理区域实施审计任务，并建立兼职审计专家库，选取与集团各业务领域密切相关的业务骨干加入审计队伍，以多专业融合、多视角分析方式增强审计队伍力量。

　　以数字化引领内审工作新发展

　　国家能源集团以“数字化监督协同、一体化风险防控”为目标，治理协同化、运营智能化、数据模型化、防御主动化的风险管控能力不断提升。建立内控风险信息系统，搭建集风险与控制识别、风险评估、内控评价、监控与预警等于一体的内控风险管理系统。设计关键风险预警指标78项，自动化监控场景18项，建立敏感预警触发、响应机制，并充分应用集团一体化管控系统等数据，与财务、人力资源、采购等9套系统互联互通。研发具有数据穿透采集和多维汇总功能的业务报表，通过管理驾驶舱实时全面展现重大风险监控情况，实现集团全业务流程及关键指标在线管控，对重大风险进行在线监测预警和对重点业务进行实时跟进。

　　同时，建立数字化审计信息系统。基于审计分析模块，落地投资、工程、科技、贸易管理等40个审计模型，实现审计人员、审计项目、审计中介机构等方面的审计画像，通过实时数据分析，反馈审计疑点，开展远程审计、贴身审计、动态审计。借助审计模型自助工作室、审计专业附注转化工具及智能客服机器人等智能化工具，构建智能审计分析模型，提高业务协作能力和数据共享能力，不断提高审计数字化、智能化应用水平。

　　构建常态化、动态化的监督机制

　　国家能源集团按照“全面覆盖、突出重点”的原则，坚持应审尽审、凡审必严、严肃问责，形成常态化、动态化监督机制。围绕项目生命周期、行业价值链以及业务流程等管理主线，编制煤炭、电力、化工、运输、港口等10大行业的内控风险手册，有效助力管理层迅速精准把握业务板块关键风险因素，提升管理决策效率和质量。以任中审计为重点，全覆盖开展经济责任审计，持续深化重点领域和关键环节的审计监督，并开展境外业务、企业年金基金、科技创新等重大政策措施落实情况审计。深入开展乡村振兴督查，每年对9个帮扶县拨付资金使用情况、重点帮扶项目管理情况进行全面督查。

　　同时，印发经济责任审计和建设项目审计发现共性问题提示清单，做到早发现、早预防、早纠正、早整改，对事后审计仍发现所列问题的，从严从重追究责任。对审计发现的涉嫌违规经营投资问题线索，严肃开展违规追责工作。集团总部成立监督追责专业处室，各子分公司成立责任追究工作领导小组70个，重点解决长期存在的不愿追责、不敢追责、不会追责的问题，有力推动解决历年来遗留的历史问题。

　　 （樊建平 张剑）