（2022年4月20日公告）

　　（总第60号）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年3月至5月，自治区审计厅对西藏自治区司法厅（以下简称区司法厅）2020年度预算执行和其他财政收支等情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况及评价意见

　　区司法厅2020年度部门预算总收入90207.03万元，当年决算支出87245.04万元，年末累计结转结余29137.92万元（含以前年度结转结余）。审计结果表明，区司法厅2020年度预算收支基本遵守了预算法及相关财经法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。但审计也发现，区司法厅存在预算管理和执行、国有资产管理和财会管理等方面的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）预决算管理方面存在的问题

　　1.2020年，区司法厅11家所属单位未将援藏资金收入1035万元，纳入决算报表反映，年末累计余额1914.5万元（含以前年度结转结余）。

　　2.截至2020年12月31日，区司法厅未按规定及时清理撤销2个多头开设的银行账户，且收支未纳入预算统一管理，年末账户余额209.24万元。

　　（二）预算执行方面存在的问题

　　1.2020年，区司法厅未严格按批复的预算科目使用资金，部分预算指标混用。

　　2.2020年，区司法厅10个项目预算执行进度缓慢，涉及金额25832.94万元。

　　3.2020年，区司法厅所属单位未实行药品集中采购平台采购，涉及金额182.02万元。

　　4.2020年，区司法厅部分培训专项资金扩大开支范围，涉及金额59.24万元。

　　（三）非税收入方面存在的问题

　　截至2020年12月31日，区司法厅及10家所属单位未将非税收入1513.42万元及时上缴财政。

　　（四）国有资产管理方面存在的问题

　　1.截至2020年12月31日，区司法厅及所属单位公务用车管理不规范，其中长期占用所属单位车辆5辆、超编配备3辆、未及时核销已报废车辆10辆、车辆损毁后去向不明1辆。

　　2.截至2020年12月31日，区司法厅所属单位土地确权不清，且部分土地长期被侵占。

　　3.截至2020年12月31日，区司法厅及所属单位12宗土地、13辆公务车辆以及完工的12个基建项目等资产未按规定登记入账。

　　4.截至2020年12月31日，区司法厅及8家所属单位部分房屋和土地未办理产权登记，涉及资产原值2.76亿元，土地面积168.83亩。

　　（五）财会管理方面存在的问题

　　1.截至2020年12月31日，区司法厅64人未纳入公务卡系统管理，占在编人员的39.26%。当年“差旅费”支出未使用公务卡结算，涉及金额71.54万元，占该科目总支出的90.18%。

　　2.截至2020年12月31日，区司法厅三年以上往来款项长期挂账未及时清理680.2万元。

　　3.截至2020年12月31日，区司法厅4家所属单位虚列项目资金支出1084.67万元。

　　4.2020年，区司法厅及2家所属单位违规从零余额账户向单位基本户划转资金374.42万元。

　　5.2020年，区司法厅及10家所属单位频繁使用大额现金，涉及金额2760.52万元。

　　6.截至2020年12月31日，区司法厅2个基本建设项目未按规定编报竣工财务决算，涉及金额3606万元。

　　三、审计处理意见及建议

　　对此次审计发现的问题，区审计厅依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对预决算管理方面存在的问题，要求将援藏资金全部收支纳入部门决算，及时清理撤销多头开设的账外账户，将各项收支全部纳入单位预算统一管理，按规定编好经常性经费预算。对预算执行方面存在的问题，要求规范财务管理方式，严格按照规定的开支范围和开支标准控制支出，加快项目资金执行进度，切实提高财政资金使用效益，并按规定实行药品线上集中采购。对非税收入应缴未缴的问题，要求加强非税收入管理，及时足额上缴应缴未缴的非税收入。对国有资产管理方面存在的问题，要求加强国有资产管理，及时核销报废车辆，违规配备问题上报相关主管部门进行处理，清查车辆去向，相关资产办理产权并登记入账。对财务管理方面存在的问题，要求及时堵塞漏洞，严格控制大额现金使用，组织人员办理公务卡，切实提高公务卡结算使用率，加强财务会计核算，加大往来款项清理力度，并及时编报项目竣工财务决算。同时针对审计发现的问题，区审计厅提出了进一步加强和规范预算编制工作，增强预算编制的科学性；加大资产监督管理力度，定期或不定期进行清查核实，防止国有资产流失；加强政府非税收入的征收管理工作，及时将收入缴入国库；加强专项资金管理，严格按照预算批复执行；按照单位内部控制规范的原则和要求，建立健全内部管理制度并强化制度执行力度；全面厘清监狱企业的资产，加快推进监狱体制改革工作推进，盘活和提升国有资产效益，杜绝国有资产闲置等建议。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　区司法厅针对上述问题积极组织整改，按期完成整改工作。具体整改结果由区司法厅向社会公告。