（2022年4月20日公告）

　　（总第54号）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年3月至4月，区审计厅对区总工会2020年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况及评价意见

　　区总工会2020年度部门预算总收入4069.19万元，当年决算支出3832.57万元，年末累计结转236.62万元。审计结果表明，区总工会2020年度部门预算执行和其他财政收支基本遵守了预算法及相关财经法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。但审计也发现，区总工会及所属单位存在预算管理和执行、非税收入管理、国有资产管理、财会管理及内部制度的建立和执行等方面的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）预算管理方面存在的问题

　　1.2020年，预算编制不细化，致使其他类科目占比较高。例如：“其他商品和服务支出”科目占比“商品和服务支出”科目较高、“其他个人和家庭补助”科目占比“个人和家庭补助”科目较高。

　　2.2020年，决算编报不完整、不准确，涉及资金94.63万元。

　　（二）预算执行方面存在的问题

　　1.2020年，超预算列支4.33万元。

　　2.2020年，无预算列支19.97万元。

　　3.2020年，基本支出挤占项目资金23.08万元。

　　4.截至2020年12月31日，未及时清理存量资金17.78万元。

　　（三）非税收入管理方面存在的问题

　　2020年，应缴未缴非税收入12.48万元。

　　（四）国有资产管理方面存在的问题

　　1.截至2021年4月，一辆奥迪车自2019年起长期闲置。

　　2.截至2021年4月，未报经财政部门批准，将本单位公务用车一辆出借给下属单位人民文化宫使用。

　　3.截至2021年4月，未经有关部门批准，自行拆除价值441.53万元的房屋，致使国有资产账实不符441.53万元。

　　（五）财会管理方面存在的问题

　　截至2020年12月31日，未及时清理往来款项，涉及金额268.45万元。

　　（六）内控制度的建立和执行方面存在的问题

　　1.截至2021年4月，未经集体研究决策支出大额资金，涉及金额114.79万元。

　　2.2020年，个别内部制度规定与自治区现行制度相冲突。

　　（七）其他问题

　　1.截至2020年12月31日，部分人员未按规定纳入公务卡系统管理。

　　2.截至2021年4月，对2017年审计厅发现未经审批出租国有资产的问题，仍未办理国有资产出租审批手续，审计整改执行不到位。

　　三、审计处理情况和建议

　　对此次审计发现的问题，区审计厅依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对预算管理和预算执行方面存在的问题，要求严格按照规定加强预算管理，细化预算编制，如实编报部门决算草案，确保决算数据的完整性和真实性；严禁超预算、无预算列支；不得随意挤占、扩大预算支出范围，确需调剂的按照规定程序报批；及时清理往来账户等。对应缴未缴非税收入的问题，要求按规定及时足额予以上缴。对国有资产管理方面存在的问题，要求严格公务车辆管理，避免车辆长期闲置，并按规定履行出借审批手续。对财会管理方面存在的问题，要求加强往来款项管理，避免长期挂账。对内控制度的建立和执行方面存在的问题，进一步完善内部议事决策机制，切实提高内部控制水平，严格自治区有关管理规定。对其他方面存在的问题，要求及时组织未办理公务卡人员及时办理公务卡；加强审计发现问题的整改力度。同时针对审计发现的问题，区审计厅提出了强化预决算管理，各项资金要严格按照规定用途使用，严格控制开支范围及标准，不断提高预算执行合法性、真实性、效益性；建立健全集体议事决策机制和内部控制制度，将内部控制贯穿经济事项计划、执行、监督全过程；加强财务管理，对国有资产实施动态管理，实行定期或不定期清查盘点，确保国有资产的安全和完整；加大对单位往来款项的清理、结算力度，规范往来款项核算，及时清理存量资金；加大所属单位的监管力度，规范所属单位制度执行、资产管理、收支核算行为等建议。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　区总工会针对上述问题积极组织整改，按期完成整改工作。具体整改结果由区总工会向社会公告。