党的十九大以来，出版集团始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以创新驱动、转型升级、高质量发展为目标，坚持以“审计为公司发展服务”为理念，内部审计工作再上新台阶。总结起来，主要源于三个“一”。

　　一、领导信任与支持

　　第一个“一”，就是出版集团党委、董事会以及“一把手”高度重视集团内部审计工作。在内审工作安排上给予了实际的信任与支持。

　　（一）开放业务系统查询权限

　　出版集团建立了财务管理系统、资金管理系统、人力资源管理系统、图书出版业务、图书发行业务系统、物流配送等业务系统。集团为审计部开通了财务管理系统最高查询权限，其他业务系统限定性查询权限。审计部可以充分利用已有的信息系统作为集团异常信息收集、数据分析，风险评价的手段和工作平台，完善了内部审计数据，准确识别关键风险点，精准查找内控缺陷，有利于将审计力量分配到高风险领域，快速及时确定审计重点，有的放矢地开展专项审计。实现了由事后监督到事前防范。

　　（二）不参与职能部门月度考核

　　出版集团各职能部门在各月需要进行评分考核。在考核分数中，下属企业对职能部门的评分占有一定比例。但集团领导班子考虑审计部独立开展监督检查的特殊部门职能，为更好地、更心无旁骛地开展审计监督工作，决定审计部不参与考评。为审计部提供了较好的内部审计环境。

　　（三）全力支持各类业务学习

　　为更好地开展业务工作，出版集团始终全力支持审计人员的各类业务学习。参加国家会计学院高水平培训课程，研讨审计案例，探索审计方法，升级审计认知，更好地让审计发现成为审计成果，让审计成果转化为企业价值。

　　二、服务与监督并重

　　第二个“一”，就是内审工作始终坚持一个原则，即“服务与监督并重”。集团党委、董事会对集团内部审计工作的信任和支持，取决于内审人员艰苦不懈的努力和卓有成效的工作。近年来，出版集团内审工作坚持“服务与监督并重”原则，尤其注重对各下属企业服务。目前，在全集团已形成了“审计是为企业服务”的良好共识，审计环境得到了有效保障。

　　（一）挖掘问题根源，输出审计价值

　　在审计工作中，内审团队注重发现集团具有代表性、系统性、典型性的深层次的问题。发现深层次的问题是审计部门不断挖掘问题根源的过程，也是审计部门不断追求价值输出的过程。比如结合内部审计中发现的多家成员单位同质同类销售核算中存在的问题，研究业务模式，统筹协调成员单位，推动解决了困扰各单位间的业务财务处理依据不充分、结算单据不统一、核算时点不一致等问题，进一步完善了集团内部同质业务核算统一管理模式。

　　（二）挖掘实际需求，实现精准服务

　　在审计工作中，审计团队时常从细节着眼，利用挖掘问题的视角，深入挖掘企业实际需求、迫切需求。

　　审计团队发现，面对会计准则的不断更新，企业人员想学习但没时间或者想学习但自学没兴趣。审计部适时创建“内部审计服务群”，开设“审计学社”公众号，为集团各单位提供数字化服务，通过数字平台讲解审计领域相关知识，宣传财务、税收方面相关政策及新闻动态。形成“我们大家一起学”的整体氛围。把无意识、非主动的错报提前排除。

　　审计团队发现，电子发票存在重复报销等问题，审计部及时推送提高财务工作效率和质量的实用小程序及工作表单。仅发票核查小程序一项，就为成员单位减少诸多工作量。

　　三、成果落地实现转化

　　第三个“一”，就是一个审计成果实现多种用途。出版集团将法人任期经济责任审计结果，作为考核企业法人工作业绩的参考。运用内审结果，了解企业经营发展现状和风险管控动态，促进领导班子科学决策。通过内审反馈建议和意见，规范董事会、经营班子主要管理制度建立和修订。将内审结果共享，实现监督合力，促进党委、纪委等不同部门的共同风险防控机制，遏制违法违规行为，健全公司治理。

　　路漫漫其修远兮，吾将上下而求索，国有企业的内部审计工作还有很长的路要走。出版集团将锲而不舍、坚持走下去，让内审之花常开常艳，让内部审计始终成为出版集团高质量发展的护航员，乘风破浪，驶入梦想的港湾。