自治区审计厅通过作实审前调查研究、拓展审计监督广度和深度、强化审计成果转化和运用、锻造审计队伍四项举措，有力提升金融审计监督力度，促进金融服务实体经济质效、防范化解重大金融风险。

　　一、作实审前调查研究，下好“先手棋”

　　一是把握定位，聚焦今年工作重点。深入贯彻习近平总书记关于审计工作的指示批示精神，中央经济工作会议，全国审计工作会议及全区审计工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业开展审计监督，关注积极的财政政策和稳健的货币政策实施情况，引导金融机构加大对小微企业、“三农”、科技创新、绿色发展等领域支持力度，促进各类政策协调配合，形成共促高质量发展合力。

　　二是提前谋划，制定审前调查方案。谋定而后动，为了能总体把握自治区金融机构和银行的监管情况，了解今年审计对象的大致运行情况，认真制定了审前调查实施方案，拟定调查行程安排和座谈提纲，与自治区金融局、银保监局等单位进行了现场对接，并通过与被审计单位及相关部门开展座谈会和问卷调查等方式，打牢研究型审计基石，为下一步制定审计实施方案奠定坚实的基础。

　　三是深入分析，集思广益明确思路。在前期调查基础上，深入分析宏观经济形势和政策影响，并根据金融领域业务特点，拟定可行的审计方法，提前做好技术准备。在促进金融风险防范化解方面，重点关注落实国家和自治区各项政策的实际效果、信用风险和流动性风险等，特别是金融机构和银行资产、负债损益及各项重要监管指标的真实性、业务和控制制度的合法性及执行效果，深入分析货币政策和信用传导过程中“肠梗阻”原因，以便确定检查的重点内容，对于审计人员不太熟悉的领域引入“外援”，打好有把握之仗。

　　二、拓展审计监督广度和深度，下好“全盘棋”

　　一是推进三类监督贯通协同。深入贯彻落实中央审计委员会会议精神，推进三类监督系统集成、高质高效，与自治区金融局、地方国有银行等单位纪检组实现联动，形成监督合力，加强对新形态新业务的分析研判，避免苗头性问题发展成普遍性问题。坚持依法审计，立足经济监督，聚焦重大风险防范、助企纾困政策落实，尤其对金融机构涉及面广、情况复杂的问题，要以法治化、市场化和改革的眼光，注意查问题和保护市场主体的分寸和尺度。

　　二是继续探索实践审计组织方式。对自治区属金融企业的专项审计调查项目，计划通过抽调内审人员“以审代训”，在促进审计工作的同时也丰富了参训人员的技能经验。在地方国有银行资金审计中，计划抽调地方银行计划财务、信贷管理、内部审计、信息科技等人员，促进审计实施过程中的效果和效率，同时通过人员科学分工、限制知悉范围等方式保证审计工作秘密安全。

　　三是创新技术手段推动项目实施。探索数字化金融审计模式，将视角从单个机构、业务转向整个市场，确保点面结合、拓展深度。将多种大数据分析工具应用于金融审计中，利用金融局监管系统和银行数据，加强数据资源收集整理能力，打破地域、部门限制，提高审计的精准性。探索利用大数据审计手段挖掘企业间关联关系，提高审计的前瞻性和直观性。

　　三、强化审计成果转化和运用，下好“妙手棋”

　　一是并行推进课题研究与审计研究。紧扣金融审计主责主业，一体化推进课题研究与项目审计，围绕自治区党委、政府中心工作和审计工作中的重点、难点和堵点问题，立足审计组也是课题研究组、审计人员也是课题研究人员的定位，结合审计项目，对课题研究任务、进度安排、人员分工以及预期成果等详细规划，争取做到边审计边总结，形成具有指导意义和参考价值的审计调研报告。

　　二是加强审计成果转化和结果运用。做好审计发现问题的研究工作，不仅关注单个企业的微观风险点和问题，还要从金融机构、产品和市场的宏观角度，把握金融系统的信用风险和流动性风险、金融混乱风险、脱实向虚风险和违法犯罪等重要风险点，在揭示风险的基础上推动完善制度，对审计成果进行深度提炼，形成审计专报并及时向自治区党委、政府报告。

　　三是完善审计成果后评估机制。审计项目结束后，对审计项目成果、组织方式、技术方法等进行系统总结，结合以前年度实施审计项目，通过调研、梳理分析数据等方式，撰写审计后评估报告，并加强审计专报、审计信息和文章的报送。

　　四、锻造堪当重任的审计队伍，下好“制胜棋”。

　　一是抓住关键少数，发挥头雁效应。项目负责人在着力提高领导能力、专业能力、履职能力、决策水平和解决实际问题能力的基础上，带头研究、深入思考，在审计业务中把质量关口前移作为突破口，对审计人员的工作进行指导帮助、督促检查。形成领着研究工作、带着干事创业的良好氛围，为高标准谋划、高质量推进审计工作做好示范、当好表率。

　　二是培养年轻干部，发挥中坚力量。持续加大对年轻干部的培养力度，在日常工作中将理论学习、实践提高、审计调研、论文撰写、执业资格、职称考试等纳入培养计划，并把结果作为评优评先的重要依据。注重为年轻干部搭建舞台、畅通跑道，利用审计项目时间差，有计划安排参加各项培训学习，助力年轻干部增强本领，快速成长。

　　三是依托专业能力，提升审计效能。严格对标审计干部队伍专业化要求，立足新时代开展审计工作必需的知识和能力体系，着力提升干部队伍的专业胜任能力、信息化审计能力和宏观政策研究能力。依托厅机关“研究型审计深化年”活动，以研究型学习助力研究型审计，充分利用多种学习渠道，多举措提升干部专业能力，练就查得了“大问题”、审得了“大项目”、写得好“大报告”、干得好“大审计”的本领，促进审计工作提质增效。(金融审计处  杨扬 金戈）