近年来，山东大学内部审计机构在实践中，通过开展学校内部制度专项审计调查、将制度建设执行情况列入各类审计项目重点关注事项等方式，促进各单位按照制度治理意识办事、依据制度治理规律办事、运用制度治理规则办事，有效发挥了内部审计促进组织完善治理的重要作用。

　　一是开展制度相关专项审计调查。收集、梳理和分析学校、职能部门及内部单位制度文件近500项，对照制度现状、制度内容、管理流程和上位制度文件要求，重点对学校制度体系规划建设情况及具体制度的合法性、健全性、协调性进行审查，通过审计反映“制度管理的信息化和公开化水平有待提高”、“内部制度未随上级规定及时更新修订”、“暂行试行制度长期未修改、废止或转为正式制度”等问题，促进以大学章程为核心的制度体系搭建和具体规范性文件的“废、改、立”，建立制度的全周期管理，形成制度建设的良性循环和长效机制。

　　二是关注制度的适用性和可操作性。针对有制度难落实等情况，在审计项目中通过制度流程梳理、业务部门一线职工访谈等方式，重点关注制度文件的适用性和可操作性，反映制度使用“酌情”、“相关部门”概念模糊、没有明确金额标准和程序流程、不同内部制度之间存在冲突等导致的脱离实际、难以落地等问题，推动制度文件修订完善，明确实施细则或配套办法，促进制度流畅运行，提升管理效率，方便师生员工落实。

　　三是聚焦重点环节、关键领域制度落实情况。针对有制度未落实的情况，山东大学内部审计机构在经济责任审计、内部控制审计、工程审计等各类审计业务中，常态化关注财务管理、合同管理、科研管理、工程管理等业务领域存在的内部控制制度未落实、未执行情况，揭示问题导致的后果，分析问题产生的原因，通过全面整改和专项督办，促进相关单位落实制度流程，加强制度宣传和执行监管，维护依法治校和制度法规的严肃性。