为进一步规范内审工作，驻马店市内审协会会员单位市城投集团在市内审协会的具体指导下，不断完善内审制度，明确审计方向，优化审计方法，审计监督成效显著，已初步形成“事前审查、事中控制、事后监督”的全流程内部监管机制。

　　事前严格审查。驻马店市城投集团高度重视内部审计工作。2021年4月，抽调财务、审计、法务等专业人员设立法务审计部，董事会专设风险审计委员会，定期审议、评估内部审计工作，保障公司依法依规有序运营。事前，着力对承建项目，从合同文本选择，合同条款的准确性、适用性及严密性，合同附件的完整性等方面进行严格审查，实现关口前移，确保合同管理规范有序从源头上防范风险。

　　事中质量控制。该公司依据合同管理台账，针对建设工程类合同细化合同工期和支付节点，不定期开展督查，加强对项目的过程管理，保证合同的有效执行。

　　事后整改监督。根据内审计划和集团工作安排，对被审计单位的投融资、项目建设、经营管理、财务收支和内部控制等情况进行审计，发现问题立即整改，确保及时消除管理漏洞。

　　通过事前审查、事中控制和事后监督，集团内部审计工作形成闭环管理，真正发挥“经济体检”作用。下一步，城投集团将以集团信息化建设为载体，不断探索内部审计事后监督无纸化运转，通过信息化平台，实时动态了解被审计单位相关信息，打破审计时间和空间界限，进一步提高审计效率，助力城投集团高质量发展。（起草人：刘仁伟 审批人：师建中）